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Voici un panorama exhaustif des nouvelles taxes et mesures fiscales prévues par le gouvernement français pour 2025, selon les dernières informations disponibles :
Pour les particuliers
Indexation du barème de l’impôt sur le revenu sur l’inflation
Les tranches du barème de l’impôt sur le revenu sont revalorisées de 1,8 % pour neutraliser l’effet de l’inflation sur l’imposition des ménages
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Contribution différentielle sur les hauts revenus
Une nouvelle taxe temporaire impose un taux minimal de 20 % aux foyers dont le revenu fiscal de référence dépasse 250 000 € (célibataire) ou 500 000 € (couple). Cette contribution vise à lutter contre l’optimisation fiscale et s’appliquera en 2025 (environ 24 000 foyers concernés)
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Hausse du malus automobile
Le malus écologique sur les véhicules polluants est renforcé : il progresse gramme par gramme jusqu’à un plafond de 192 g/km de CO₂, avec un montant maximum de 70 000 € en 2025
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Hausse de la taxe sur les billets d’avion
La taxe de solidarité sur les billets d’avion augmente fortement :
Vols européens en classe éco : de 2,63 € à 7,40 €
Destinations lointaines : de 7,50 € à 40 €
Aviation d’affaires : jusqu’à 2 100 € pour une destination lointaine
Le produit de cette taxe devrait presque doubler en 2025
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Dons aux associations
Le dispositif de réduction d’impôt pour dons aux associations d’aide aux personnes en difficulté est maintenu et élargi aux associations de lutte contre les violences faites aux femmes et violences domestiques
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Défiscalisation des pourboires
L’exonération fiscale et sociale sur les pourboires est prolongée pour 2025
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Pour les entreprises et investisseurs
Surtaxe exceptionnelle sur les grandes entreprises
Les grands groupes (CA > 1 milliard €) paieront une surtaxe exceptionnelle sur leurs bénéfices (20,6 % ou 41,2 % selon le chiffre d’affaires). Cette mesure est temporaire et devrait rapporter 7,8 milliards € en 2025
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Taxe sur les rachats d’actions
Une nouvelle taxe cible les rachats d’actions suivis d’annulation par les grandes entreprises, pour limiter l’optimisation fiscale et privilégier l’investissement productif
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Hausse de la taxe sur les transactions financières (TTF)
Le taux de la TTF passe de 0,3 % à 0,4 % sur les achats d’actions de grandes entreprises françaises, générant 500 millions € de recettes supplémentaires
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Autres mesures et pistes en discussion
Augmentation de la flat tax sur les revenus du capital
Une augmentation de la flat tax de 30 % à 33 % sur certains revenus du capital est discutée
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Modification des règles d’assurance-vie
Alignement de la fiscalité de l’assurance-vie sur le droit des successions, pour renforcer l’équité dans la transmission de patrimoine
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Réduction de certains avantages fiscaux
Plusieurs amendements parlementaires sont à l’étude :
Réduction de la niche fiscale du plan d’épargne retraite (PER)
Suppression de l’abattement de 10 % sur les retraites au-delà d’un certain seuil
Augmentation du taux du prélèvement forfaitaire sur l’épargne fiscalisée
Réduction du crédit d’impôt emploi à domicile pour certains services
Résumé
Hausse ou création de taxes principalement ciblées sur les hauts revenus, les grandes entreprises, les véhicules polluants, les billets d’avion, et certaines opérations financières.
Peu de nouveaux impôts pour la majorité des ménages, mais de nombreux débats parlementaires pourraient aboutir à d’autres mesures fiscales au cours de l’année
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Ces mesures visent à augmenter les recettes fiscales pour réduire le déficit public, tout en cherchant à préserver le pouvoir d’achat de la majorité des foyers et à renforcer l’équité du système fiscal.